Новости Теперь безработные не спрячутся от налогов

[fenix]

За перевод на карту снимут НДС, НДФЛ и не только…

С 2020 года, все физические лица, которые систематически получают деньги на карту или занимаются предпринимательской деятельностью без оформления таковой и получающие деньги на свою банковскую карту, будут подвержены налоговым проверкам с целью доначислять им на поступившие суммы НДФЛ- 13% , НДС – 20% и штрафы за незаконное предпринимательство.

За незаконную предпринимательскую деятельность граждане несут налоговую, административную и уголовную ответственность.

Кроме того, за уклонение от налогов полагаются штрафы:

- 10 % суммы извлечённого от незаконной предпринимательской деятельности дохода, но минимум 20 тысяч рублей, составляет штраф для предпринимателя, который не подавал в ИФНС заявление на регистрацию собственного бизнеса;

- 20 % суммы дохода, но минимум 40 тысяч рублей, заплатит предприниматель, который ведёт нелегальный бизнес более 90 дней;

- На 5 тысяч рублей штрафуют предпринимателей за просрочку регистрации бизнеса. Это ситуация, когда физическим лицом поданы документы на регистрацию ИП или ООО, однако выявлен факт получения выручки ранее. Если оформление затянулось на срок более 90 дней, размер штрафа возрастает вдвое — 10 тысяч рублей.

Какой доход налоговики отнесут к незаконному бизнесу?

Если на карту поступаю деньги:

1. от аренды имущества или автомобиля;

2. от предоставления услуг на дому: косметологические, парикмахерские и др.;

3. от реализации товаров;

4. от репетиторства и др.

Даже если продавец на рынке просит перечислить ему деньги на карту за овощи или фрукты, так как нет сдачи – он уже попадает в зону риска.

С 2020 года такие переводы попадают под введенную систему массового тотального контроля.

По этому вопросу есть разъясняющее письмо ФНС РФ от 07 мая 2019 года № СА-4-7/8614, в котором очень подробно описано, кто попадает пот контроль и кому будут доначисляться НДФЛ, НДС, штрафы и пени.

В письме даются описания признаков, попадающих под осуществление предпринимательской деятельности. Среди этих признаков – систематическое получение доходов (более одного раза).

Есть в письме и признаки, которые не попадают под предпринимательскую деятельность. Это признаки, которые указаны в ст.2 ГК РФ. Тем не менее, если существуют другие факторы, которые позволят налоговикам переквалифицировать единичную сделку в незаконную предпринимательскую деятельность – они это обязательно сделают.

Что можно отнести к «другим факторам»?

Это:

1. показания лиц, перечисливших деньги;

2. выписки из банковских счетов;

3. реклама получателя средств в интернете;

4. договора аренды движимого или недвижимого имущества и др.

В этих случаях достаточно единичной сделки, чтобы отнести ее к незаконной предпринимательской деятельности.

Даже отсутствие прибыли при сделке не является основанием не считать деятельность предпринимательской. Так как занятие предпринимательской деятельностью имеет цель получения прибыли, но это не обязательное условие.

В пункте 4 выше названного письма рассказано, каким образом можно уйти от доначисления налогов, в том числе НДС.

Самое страшное то, что такие ошибки как перечисление денег на банковскую пластиковую карточку совершают и предприниматели и простые физические лица.

Даже предприниматели, которые занимаются микро бизнесом, не имеют права получать деньги на личную пластиковую карточку. Так они автоматически могут перейти со специального на общий режим налогообложения, со всеми вытекающими из этого последствиями.

 

[Собака]

Все пробивщики уже на упрощёнку перешли ? ))))))))

 

[SeriyGrey]

Для этого налоговой нужен будет доступ к движениям физ лиц?
Выписки по рс выходят на новый уровень?
Пора закупаться криптой?)

 

[TRUST]

В СМИ и интернете появилось множество сообщений о том, что с 2020 года с переводов между банковскими картами граждан будут взимать не только НДФЛ, но и НДС. Якобы такая позиция Конституционного суда РФ приведена в письме ФНС России. Неужели все личные деньги налогоплательщиков под угрозой?

Что случилось?
Федеральная налоговая служба России

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

направила в свои территориальные органы Обзор судебной практики по спорам, связанным с квалификацией деятельности физических лиц в качестве предпринимательской в целях налогообложения. Этот важный документ раскрывает подходы судов к взиманию налогов с граждан, которые получают доходы от какой-либо деятельности, не являясь при этом индивидуальными предпринимателями. Выводы судов, конечно же, основаны на нормах действующего законодательства, в частности, на нормах

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

. При этом в обзоре еще не учтены новые условия налогообложения деятельности самозанятых граждан.

Однако многие почему-то сделали вывод на основании этого письма, что в 2020 году за переводы на карту налоговики будут массово доначислять гражданам не только НДФЛ, но и НДС. Почитаем письмо ФНС внимательно и попробуем разобраться на чем основаны такие выводы.

Деньги на личных банковских картах — доходы?
В своем письме специалисты ФНС напомнили, что в силу

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

:

Предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Это значит, что если человек делает что-то и получает за это деньги, он ведет предпринимательскую деятельность. И, соответственно, по нормам налогового законодательства обязан платить налоги. Поэтому, если у такого человека на карточный счет (или любой другой счет) поступают деньги за парикмахерские услуги, дизайн, написание статей, рисование картин или иллюстраций, шитье, вязание и все такое, он должен платить налоги. И нового в этом ничего нет.

Правда, как в прошлом году отмечали сами специалисты ФНС России, дифференцировать такие поступления на карточки граждан достаточно непросто. Ведь такие карточки предназначены для личного использования. На них могут переводить деньги родственники, давать в долг друзья. Это могут быть возвраты средств за возвращенные покупки, подарки на дни рождения и другие праздники, а также просто личные деньги владельца счета, с которых уже уплачены налоги. Чтобы доказать, что поступления связаны с предпринимательской деятельностью, налоговикам нужны доказательства. При желании органы ФНС могут их получить. Но для этого они вынуждены мониторить соцсети, объявления в газетах и даже устраивать рейды по квартирам. Массовость это явление пока не набрало. К тому же в 4 регионах в экспериментальном режиме с 1 января этого года запущен режим специального налогового режима для самозанятых. Ставка налога там составляет от 4 до 6%, поэтому новый режим пользуется популярностью у тех, кто хочет легализовать свою деятельность и доходы.

Но это еще не все. Ведь теперь таким гражданам угрожает не просто взыскание НДФЛ с «предпринимательских» доходов, но и обложение их НДС. Именно об этом идет речь в письме ФНС.

НДС с доходов граждан — реальность?
Скажем сразу, что если человек пишет статьи за гонорары, продает рекламу в пабликах или печет торты, НДС ему никто не начислит, даже если налоговики смогут доказать факт осуществления предпринимательской деятельности. Дело в том, что по нормам НК РФ физлица даже со статусом ИП плательщиками НДС по умолчанию не признаются. Предприниматели на общей системе налогообложения должны платить НДС. В письме ФНС сказано:

В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда РФ, изложенной в постановлении от 17.12.1996 N 20-П (также в определениях от 15.05.2001 N 88-О и от 11.05.2012 N 833-О), имущество физического лица юридически не разграничено на имущество, используемое в предпринимательской деятельности, и используемое в личных целях. При получении физическим лицом доходов от деятельности, не относимой им к предпринимательской, но подлежащей квалификации в качестве таковой, на указанное лицо будет распространяться соответствующий режим налогообложения, установленный Налоговым кодексом для индивидуальных предпринимателей.

Это значит, что налоговики будут анализировать:

• изготовление или приобретение имущества с целью последующего извлечения прибыли от его использования или реализации;
• хозяйственный учет операций, связанных с осуществлением сделок;
• взаимосвязанность всех совершаемых гражданином в определенный период времени сделок;
• устойчивые связи с продавцами, покупателями, прочими контрагентами.

Но в письме идет речь о сделках покупки и продажи недвижимости. Именно на такие выводы судов, в том числе ВС РФ, ссылаются налоговики. Специалисты ФНС подчеркивают, что:

В каждом конкретном случае необходимо устанавливать цель приобретения (получения) гражданином имущества, от которого им был получен доход с учетом, в том числе, назначения этого имущества, исходя из функциональных характеристик такого объекта.

При этом использование ранее недвижимости в предпринимательских целях, например сдача квартиры в аренду, является в вопросе начисления по сделке купли-продажи НДС «отягчающим обстоятельством». В этом случае, как следует из письма ФНС, налогоплательщик теряет даже право на применение имущественного налогового вычета по НДФЛ (

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

).

Но даже в этом случае, как напоминают налоговики, у граждан есть право освобождения от уплаты НДС

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

при соблюдении определенных условий. К таким условиям является регистрация ИП и переход на один из льготных режимов налогообложения, например УСН. Если налог будет доначислен по результатам налоговой проверки, шансов освободиться от него будет меньше. Но они все же будут, ведь и КС РФ и ВС РФ в разное время указывали, что срок подачи уведомления в этом случае не имеет такого важного значения для реализации права на освобождение от НДС. И налоговики должны самостоятельно контролировать соблюдение этого права налогоплательщиков, а также не допускать завышения НДС.

Резюме
В письме ФНС нет никаких указаний на то, что в 2020 году подход к выявлению незаконных предпринимательских сделок и доначислению по ним налогов как-то изменится. И уж тем более в нем нет обещания проводить тотальные проверки всех операций по картам граждан. А вот к сделкам с недвижимостью налоговики и правда будут относиться с повышенным вниманием. Ведь это об этом сказано в заключении письма:

Налоговым органам при квалификации деятельности физических лиц в качестве предпринимательской для целей налогообложения следует учитывать складывающуюся судебную практику.

И будет это происходить не в следующем году, а уже сейчас. Поэтому при совершении таких сомнительных с точки зрения ФНС сделок, особенно бывшими ИП, нужно быть готовыми к возникновению вопросов. Правда, и тем, кто зарабатывает деньги и не платит налоги, также нужно быть готовыми к тому, что очередь дойдет и до них. И спасение в этой ситуации очевидно — легализация своей деятельности в статусе ИП на УСН или самозанятого лица (при наличии такой возможности в регионе проживания).

 

[Федерал]

Даа, началось ппц

 

[TRUST]

Для просмотра ссылки необходимо нажать Вход или Регистрация

. :
«За перевод на карту снимут НДС, НДФЛ и не только»

В новостях начали проскальзывать такие заголовки. Объясню, по пунктам, почему этого не будет:

- Если налоговый инспектор хочет установить счета физического лица, то делает справку по форме 67. В этой справке он видит все счета физика. Кроме карточных. Карточные счета не попадают в данный документ.

- Если инспектор хочет узнать движения денег по счетам, он открывает «АИС Налог-3». Там есть две ветки, которые позволяют выгрузить информацию по движению денег. Разница в ветках – структурирование информации. Но в обеих ветках нет ничего по движению денег на картах граждан. Карточная информация не попадает в АИС Налог.

- Если налоговый инспектор каким-то чудом установил именно карточный счет физика (хотя, в системе такой информации нет), и сделает запрос в банк по детальной выписке этого счета, то банк всё-равно предоставит информацию в очень обрезанном виде.
Дело в том, что даже сами банки часто не видят инфу по своим картам. К примеру, попытайтесь узнать в Сбербанке MCC код магазина, где вы расплатились карточкой. Сбербанк вам ничего не скажет: ни в личном кабинете, ни по телефону. А вот в Альфа-Банке эту информацию уже можно уточнить.

- В стране сегодня 40 банков, которые вообще не подключены к электронному сообщению с ФНС. Это значит, что инспектор должен послать в этот банк бумажный запрос. А банк должен его получить и ответить. Тоже на бумаге. Занимает это вечность. И никто из инспекторов этого не делает. Просто лень. Если иметь в таком банке карточный счет, то это двойное бинго. Даже, если банк присоединится к системе электронной отчетности, узнать что-либо будет не реально.
Всякие плохие алиментные папы чудесно знают, в каких именно банках надо открывать счета, чтобы их никто не увидел. Система поиска счетов в ФНС и у приставов одинаковая. Приставы счета в банках без электронного сообщения найти тоже не могут.

- В 18 году инспекторам фнс отключили функцию поиска движений по счетам физиков не находящихся на их территории. Т.е, Инспектор из СПБ не может посмотреть движения по счетам физика, зарегистрированного в Москве. А вот по юрлицам может. Физика может мониторить только собственная налоговая.

- Самая большая дыра для всей чернухи в России – это Киви. Как правильно работать с киви?
Идем к метро. Покупает анонимную симкарт, выпущенную на хз кого. Регистрируем на эту симку кошелек в киви. Человек на сайте киви пополняет ваш новый кошелек со своей карточки или с телефона. А вы уже дальше спокойно обналичиваете с киви счета.
Киви – это непробиваетмая стена. Не только для налоговой, но и центробанка. Что именно происходит на счетах киви – не знает никто. Единственное, что не очень удобно: на пополнение лимит на операцию 15 тысяч рублей. Поэтому, если вы хотите анонимно перевести 60 тысяч, придется потратить на сайте целых 3 минуты.
Лучше подтверждение безопасности киви в том, что на них сидел весь наркорынок. Когда-то на гидре и рампе (крупных сайтах по продаже нарко) платежи принимали исключительно через Киви.
Поэтому, если не хотите, чтобы прием и выход платежей от вас кто-то видел, пользуйтесь киви или аналогами. И научите ваших друзей и близких. Это элементарно.

- Лучше всего иметь счет в зарубежном банке. Есть много стран, где счет можно открыть просто с паспортом. Без прописки и всего такого. Эти карты можно пополнять с других карт прямо на сайте банков. Поэтому, люди смогут делать вам переводы сразу на зарубежную карточку. ФНС России этого е видит. А платить налоги за бугром не нужно, т.к. вы не являетесь налоговым резидентом страны, где открыли счет.