Ведение бизнеса напрямую связано с необходимостью обналичивания средств, находящихся на расчетном счете.
Если индивидуальные предприниматели практически не имеют ограничений по обналичиванию средств, то руководители и бухгалтеры юридических лиц должны учитывать огромное количество законодательных норм.
Важно помнить, что каждое снятие средств должно быть обосновано — просто так прийти в банк и снять деньги со счета невозможно. Вернее, физически это, конечно, возможно, но такие действия привлекают внимание налоговой.
Далее рассказываем, как выводить деньги с расчетного счета и объясним, на какие нюансы нужно обратить внимание.
Когда приходит время обналичить доходы, у индивидуального предпринимателя есть несколько способов сделать это:
Доходы индивидуального предпринимателя подлежат налогообложению единожды в зависимости от выбранного налогового режима: это может быть НДФЛ, УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН. Это означает, что дополнительно за снятие денег со счета ИП ничего платить не нужно.
В КУДиР также не нужно вносить информацию о снятии денег на личные нужды. Однако если предпринимателю нужно снять наличные для деловых целей, необходимо указать соответствующую цель платежа. После того как вы потратите эти деньги, вы сможете отразить расходы в КУДиР, если у вас есть подтверждающие документы: акты, накладные, кассовые чеки и другие.
Денежные средства индивидуального предпринимателя находятся в его личной собственности, что позволяет ему свободно распоряжаться ими (статья 209 Гражданского кодекса РФ). Но не все так однозначно и радужно! Банки обязаны следовать федеральному закону 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И эта обязанность не зависит от организационно-правовой формы компании. Соответственно сотрудники банка должны отслеживать сомнительные финансовые операции, предотвращая нелегальное снятие наличных средств.
Согласно Методическим рекомендациям Центробанка № 18-МР от 21.07.2017, любое снятие наличных, которое не связано с заработной платой, пособиями или обычными хозяйственными расходами, может быть расценено как подозрительная операция. В результате этого банк может запросить информацию о происхождении средств, подтвердить расходы или даже заблокировать счет. Кроме того, переводы с расчетного на личный счет ИП также могут вызвать вопросы.
Чтобы минимизировать риски, предпринимателям рекомендуется не снимать крупные суммы и по возможности использовать в повседневной жизни банковские карты.
При выборе метода вывода средств важно учитывать законодательные нюансы, чтобы избежать неприятностей с налоговыми органами. Например, выплата заработной платы должна соответствовать трудовым договорам и реальному выполнению работы. Дивиденды, в свою очередь, требуют соблюдения всех корпоративных процедур, связанных с их распределением.
Сомневаетесь в законности своих действий? Обратитесь к специалистам компании Самитов консалтинг, которые проанализируют вашу ситуацию и предложат оптимальный способ вывода средств, не противоречащий закону.
Несмотря на то что этот способ позволяет получить наличные, он не является оптимальным. Важно отметить, что при уплате заработной платы учредителям компании необходимо официально ввести их в штат, иначе это может привести к проблемам с налоговыми органами. Также следует учитывать высокие налоговые ставки: 43% от зарплаты уходит на налоги и страховые взносы, что значительно сокращает чистую прибыль.
Вместо обналичивания через зарплату разумнее использовать банковские карты. Транзакции по картам вызывают меньше вопросов со стороны контролирующих органов. Кроме того, средства можно переводить на свои личные счета с соответствующим назначением платежа, что также является законным способом оптимизации финансового потока.
У снятия налички через дивиденды есть один весомый плюс: НДФЛ 13%.
Но у этой процедуры есть свои нюансы: выплачивать дивиденды можно только после проведения собрания, на котором учредители должны принять решение о необходимости распределить прибыль.
Разумеется, без правовых нюансов и здесь не обошлось. Для сохранения юридической чистоты предпринимателю необходимо:
При оформлении займа необходимо тщательно составить договор, в котором будет указана сумма, срок возврата и процентная ставка. Процесс снятия средств осуществляется через банковский чек, после чего деньги приходуют в кассу компании и выдаются по расходному ордеру. Следует помнить, что компания получает доход от процентов по займам, что обязывает ее к уплате налога на прибыль.
Важно также, что заемщик может не возвращать заемные средства, если с компанией будет заключен соответствующий договор. В этом случае он обязан уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%.
Выдавать займы сотрудникам и учредителям за просто так нельзя: если компания не будет получать финансовую выгоду от роли кредитора, налоговая заподозрит неладное и начнет искать повод для камеральной и выездной проверок.
Если индивидуальные предприниматели практически не имеют ограничений по обналичиванию средств, то руководители и бухгалтеры юридических лиц должны учитывать огромное количество законодательных норм.
Важно помнить, что каждое снятие средств должно быть обосновано — просто так прийти в банк и снять деньги со счета невозможно. Вернее, физически это, конечно, возможно, но такие действия привлекают внимание налоговой.
Далее рассказываем, как выводить деньги с расчетного счета и объясним, на какие нюансы нужно обратить внимание.
Индивидуальное предпринимательство: как вывести деньги с расчетного счета
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, все поступления, как наличные, так и безналичные, не подлежат разделению — они полностью ваши. Это одно из основных преимуществ ИП в сравнении с ООО, где доступ к финансам ограничен: деньги можно вывести только в форме дивидендов или заработной платы.Когда приходит время обналичить доходы, у индивидуального предпринимателя есть несколько способов сделать это:
- Снятие наличных с расчетного счета в банке. Обязательно указывайте назначение платежа — формулировка может быть произвольной, главное, что бы отражала суть.
- Перевод средств на личный банковский счет. Деньги с личного счета можно обналичивать любым удобным способом или использовать их через карточку, привязанную к счету. В этом случае также необходимо указать, что деньги переводятся на личные нужды.
- Перевод доходов на депозитный счет в банке для дальнейшего использования.
Доходы индивидуального предпринимателя подлежат налогообложению единожды в зависимости от выбранного налогового режима: это может быть НДФЛ, УСН, ПСН, ЕНВД или ЕСХН. Это означает, что дополнительно за снятие денег со счета ИП ничего платить не нужно.
В КУДиР также не нужно вносить информацию о снятии денег на личные нужды. Однако если предпринимателю нужно снять наличные для деловых целей, необходимо указать соответствующую цель платежа. После того как вы потратите эти деньги, вы сможете отразить расходы в КУДиР, если у вас есть подтверждающие документы: акты, накладные, кассовые чеки и другие.
Денежные средства индивидуального предпринимателя находятся в его личной собственности, что позволяет ему свободно распоряжаться ими (статья 209 Гражданского кодекса РФ). Но не все так однозначно и радужно! Банки обязаны следовать федеральному закону 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». И эта обязанность не зависит от организационно-правовой формы компании. Соответственно сотрудники банка должны отслеживать сомнительные финансовые операции, предотвращая нелегальное снятие наличных средств.
Согласно Методическим рекомендациям Центробанка № 18-МР от 21.07.2017, любое снятие наличных, которое не связано с заработной платой, пособиями или обычными хозяйственными расходами, может быть расценено как подозрительная операция. В результате этого банк может запросить информацию о происхождении средств, подтвердить расходы или даже заблокировать счет. Кроме того, переводы с расчетного на личный счет ИП также могут вызвать вопросы.
Чтобы минимизировать риски, предпринимателям рекомендуется не снимать крупные суммы и по возможности использовать в повседневной жизни банковские карты.
Юридические лица: как обналичить деньги с расчетного счета
Существует несколько способов легального вывода денежных средств из ООО: выплата зарплаты, дивиденды, выдача займа, использование ИП управляющего, открытие собственного ИП и выдача суммы под отчет. Однако на самом деле, по сути, только зарплата и дивиденды являются полностью законными и безопасными для учредителей. Использование остальных может стать причиной доначислений, а также поводом для привлечения руководителя и бухгалтера к административной и уголовной ответственности.При выборе метода вывода средств важно учитывать законодательные нюансы, чтобы избежать неприятностей с налоговыми органами. Например, выплата заработной платы должна соответствовать трудовым договорам и реальному выполнению работы. Дивиденды, в свою очередь, требуют соблюдения всех корпоративных процедур, связанных с их распределением.
Сомневаетесь в законности своих действий? Обратитесь к специалистам компании Самитов консалтинг, которые проанализируют вашу ситуацию и предложат оптимальный способ вывода средств, не противоречащий закону.
Обналичивание через выплату зарплаты
Обналичивание средств через выплату заработной платы — это распространенная практика среди владельцев ООО. Процесс начинается с формирования распоряжения в банк на соответствующую сумму. Выплата оформляется расходным ордером.Несмотря на то что этот способ позволяет получить наличные, он не является оптимальным. Важно отметить, что при уплате заработной платы учредителям компании необходимо официально ввести их в штат, иначе это может привести к проблемам с налоговыми органами. Также следует учитывать высокие налоговые ставки: 43% от зарплаты уходит на налоги и страховые взносы, что значительно сокращает чистую прибыль.
Вместо обналичивания через зарплату разумнее использовать банковские карты. Транзакции по картам вызывают меньше вопросов со стороны контролирующих органов. Кроме того, средства можно переводить на свои личные счета с соответствующим назначением платежа, что также является законным способом оптимизации финансового потока.
Вывод налички через выплату дивидендов
Дивиденды можно выплатить только при наличии прибыли. Убыточные компании не имеют права на такие плюшки. Почему? Все просто: таким образом закон страхует финансовые интересы кредиторов и государственных органов. Кроме того, существуют ограничения по сумме и частоте выплат, что позволяет избежать финансовых затруднений в будущем.У снятия налички через дивиденды есть один весомый плюс: НДФЛ 13%.
Но у этой процедуры есть свои нюансы: выплачивать дивиденды можно только после проведения собрания, на котором учредители должны принять решение о необходимости распределить прибыль.
Снятие денег под отчет
Обналичивание денег под отчет — один из самых распространенных методов получения средств для бизнес-расходов. Руководителю не нужно платить налоги и сборы при таком формате снятия средств, так как наличка будет тратиться на нужды компании.Разумеется, без правовых нюансов и здесь не обошлось. Для сохранения юридической чистоты предпринимателю необходимо:
- документально подтверждать целевое назначение трат;
- создавать отчеты, обосновывающие использование средств (в качестве подтверждения можно использовать чеки, счета, акты выполненных работ, накладные);
- ограничить суммовые выплаты (сумма, выданная под авансовый отчет, не должна превышать ста тысяч рублей по одному договору, при превышении этой суммы налоговая инспекция может объединить несколько однотипных договоров и расценить это как нарушение).
Выдача займов
Индивидуальные предприниматели и руководители юридических лиц имеют право выдавать своим сотрудникам займы на личные нужды. Обычно организация оформляет заем своим сотрудникам или учредителям, устанавливая процентную ставку, которая составляет 2/3 от ставки рефинансирования. Это позволяет избежать налоговых последствий, связанных с беспроцентными займами, которые рассматриваются как материальная выгода и облагаются налогом в размере 35%.При оформлении займа необходимо тщательно составить договор, в котором будет указана сумма, срок возврата и процентная ставка. Процесс снятия средств осуществляется через банковский чек, после чего деньги приходуют в кассу компании и выдаются по расходному ордеру. Следует помнить, что компания получает доход от процентов по займам, что обязывает ее к уплате налога на прибыль.
Важно также, что заемщик может не возвращать заемные средства, если с компанией будет заключен соответствующий договор. В этом случае он обязан уплатить налог на доходы физических лиц в размере 13%.
Выдавать займы сотрудникам и учредителям за просто так нельзя: если компания не будет получать финансовую выгоду от роли кредитора, налоговая заподозрит неладное и начнет искать повод для камеральной и выездной проверок.
