Поправки в НК, недавно внесенные в ГД, должны заставить финансовые организации предоставлять более полную информацию о своих клиентах. В данный момент налоговики могут лишь запросить информацию по той или иной сделке.
Правительство намерено привести в соответствие с рекомендациями ОЭСР нормы НК по противодействию уклонению от налогов.
Проект федерального закона «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации» №
, внесен 14 мая.
«Законопроектом предусматривается установление ответственностиорганизации финансового рынка за непредставление в результате намеренных действий (бездействия) информации о клиенте, выгодоприобретателе и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, за представление клиентом организации финансового рынка неполной или недостоверной информации по запросу организации финансового рынка в отношении самого себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих, уточнение термина „финансовые активы“» — говорится в пояснительной записке.
Согласно законопроекту, за невыполнение этих требований компания должна будет платить штраф от 20 000 до 300 000 руб.
Самые крупные штрафы предусматриваются за нарушение сроков предоставления информации, минимальные — за предоставление неполной или недостоверной информации клиентом такой организации в отношении самого себя.
- За невключение финансовой информации о клиентах в данные, предоставляемые налоговикам, предусмотрен штраф в 50 000 руб.;
- За предоставление неполной или недостоверной информации — штраф 25 000 руб.,
- За ее утаивание — штраф 100 000 руб.
Также поправками уточняется понятие «финансовый актив», к которому следует относить:
- деньги,
- ценные бумаги,
- производные финансовые инструменты,
- доли в компаниях,
- права требования по договорам страхования,
и любые другие активы, «которые могут быть приняты от клиента или размещены организацией финансового рынка для хранения, управления, инвестирования и (или) осуществления иных сделок в интересах клиента либо прямо или косвенно за счет клиента».
Исключение составит лишь недвижимое имущество, драгоценные металлы и ценности из банковских сейфов.
Поправки прокомментировал Алексей Артюх, партнер «Taxology Russia», на своей странице в
.
«Ведомости сегодня пишут об инициативе по прямому „сливу“ всех клиентских досье, собираемых финансовыми организациями в рамках политик KYC, в ФНС. Сам законопроект пока на сайте Госдумы не появился (уже есть, прим. ред.), но если это правда — все наши предыдущие похороны банковской тайны окажутся невинными цветочками...».
Поправки только внесли в Думу, посмотрим, в каком виде они из нее выйдут.
